Tvangsarv – regler, beregning og begrænsning af arven

Tvangsarv er den del af arven, som du som udgangspunkt ikke frit kan bestemme over i et testamente. Har du en ægtefælle eller livsarvinger, er de tvangsarvinger og har derfor krav på en bestemt del af deres almindelige arvelod.

Tvangsarven udgør 25 % af den arv, som tvangsarvingen ellers ville have modtaget efter arvelovens almindelige regler. De resterende 75 % er friarv, som du som udgangspunkt selv kan bestemme over ved testamente.

Det betyder ikke, at din ægtefælle eller dine børn nødvendigvis skal modtage 25 % af hele din formue. Beregningen afhænger af, hvem du efterlader dig, og hvordan arven ellers ville være fordelt.

Hvad er tvangsarv?

Tvangsarv er den del af en arv, som en arvelader ikke frit kan disponere over ved testamente.

Reglerne beskytter bestemte nære familiemedlemmer mod at blive gjort helt arveløse.

Det gælder:

• din ægtefælle
• dine børn og øvrige livsarvinger

Hvis du eksempelvis ønsker, at ét af dine børn ikke skal arve efter dig, kan du som udgangspunkt ikke blot skrive barnet helt ud af testamentet.

Barnet har stadig krav på sin tvangsarv.

Det samme gælder din ægtefælle.

Hvem er tvangsarvinger?

Det er kun din ægtefælle og dine livsarvinger, der er tvangsarvinger.

Livsarvinger er dine efterkommere i direkte linje.

Det omfatter først og fremmest:

• børn
• børnebørn
• oldebørn
• fjernere efterkommere

Børnebørn bliver som udgangspunkt først relevante i stedet for deres forælder, hvis dit barn er afgået ved døden.

Andre familiemedlemmer kan godt være arvinger efter arvelovens almindelige regler uden at være tvangsarvinger.

Eksempelvis er følgende ikke tvangsarvinger:

• forældre
• søskende
• nevøer og niecer
• bedsteforældre
• ugifte samlevere

Det har stor betydning for, hvor meget du kan bestemme over ved testamente.

Hvor meget udgør tvangsarven?

Tvangsarven udgør 25 % af tvangsarvingens arvelod.

Det er vigtigt at skelne mellem:

1. arvelodden
2. tvangsarven

De 25 % beregnes ikke nødvendigvis af hele dødsboet.

Først skal det afgøres, hvor stor en del af arven den pågældende arving ville have ret til. Herefter udgør 25 % af denne arvelod tvangsarven.

Tvangsarv hvis du kun har børn

Hvis du ikke er gift, men har børn, arver dine børn som udgangspunkt hele din formue.

Har du eksempelvis en nettoformue på:

1.000.000 kr.

og ét barn, vil barnet efter arvelovens almindelige regler være berettiget til hele arven.

Tvangsarven udgør 25 % heraf.

Du kan dermed som udgangspunkt bestemme over de resterende 750.000 kr. i et testamente.

Uden et testamente vil barnet dog fortsat arve hele formuen.

Tvangsarv betyder altså ikke, at barnet automatisk kun arver 25 %. Det er den mindste del af barnets arvelod, som du ikke kan disponere over ved testamente.

Tvangsarv hvis du er gift og har børn

Hvis du både efterlader dig en ægtefælle og børn, fordeles arven som udgangspunkt med:

• 50 % til ægtefællen
• 50 % til børnene

Ægtefællen og børnene er begge tvangsarvinger.

Forestil dig igen, at arven udgør 1.000.000 kr.

Uden testamente vil fordelingen være:

Den samlede tvangsarv udgør dermed 250.000 kr.

De resterende 750.000 kr. er friarv.

Det betyder blandt andet, at et testamente kan bruges til at ændre fordelingen betydeligt til fordel for den længstlevende ægtefælle.

Hvor meget kan ægtefællen arve med et testamente?

Hvis du er gift og har børn, modtager ægtefællen som udgangspunkt halvdelen af arven.

Med et testamente kan fordelingen ændres.

Børnenes samlede tvangsarv udgør kun 25 % af deres almindelige arvelod.

Da børnenes almindelige arvelod er 50 % af arven, udgør deres samlede tvangsarv:

25 % af 50 % = 12,5 % af den samlede arv.

De resterende 87,5 % kan derfor som udgangspunkt tilfalde ægtefællen, hvis testamentet bestemmer dette.

Hvor meget kan børnene gøres til tvangsarvinger af?

Har du børn, kan du ved testamente begrænse deres arv til tvangsarven.

Hvis du ikke er gift, vil børnene normalt arve hele formuen.

Med et testamente kan deres samlede arv som udgangspunkt reduceres til 25 %.

Eksempel:

Du er ugift og har to børn.

Din nettoformue ved dødsfaldet er:

2.000.000 kr.

Uden testamente arver hvert barn 1.000.000 kr.

Hvis testamentet begrænser børnene til tvangsarven, bliver beregningen:

Du kan herefter bestemme i testamentet, hvem der skal modtage friarven på 1.500.000 kr.

Kan man gøre sine børn arveløse?

Som udgangspunkt nej.

Et barn er livsarving og dermed tvangsarving.

Du kan derfor normalt ikke bestemme i et testamente, at barnet slet ikke skal modtage arv.

Du kan derimod begrænse barnets arv til tvangsarven.

I større dødsboer findes der desuden mulighed for at begrænse størrelsen på den enkelte livsarvings tvangsarv til et bestemt beløb.

Kan tvangsarven begrænses til et bestemt beløb?

Ja.

Arveloven giver mulighed for, at du i et testamente begrænser den arv, som hvert barn modtager som tvangsarv, til en reguleret beløbsgrænse.

I 2026 er beløbsgrænsen 1.580.000 kr. pr. barn. Beløbet reguleres årligt.

Det betyder, at denne regel især kan få betydning i større dødsboer.

Eksempel på begrænsning af tvangsarven

Forestil dig, at du er ugift, har ét barn og efterlader dig:

10.000.000 kr.

Barnet er din eneste legale arving.

Den almindelige tvangsarv vil derfor være:

25 % af 10.000.000 kr. = 2.500.000 kr.

Ved testamente kan du imidlertid anvende beløbsbegrænsningen.

I 2026 kan barnets tvangsarv dermed begrænses til 1.580.000 kr.

Det giver mulighed for at disponere over en større del af formuen til fordel for andre personer eller organisationer.

Begrænsningen sker ikke automatisk.

Den skal fremgå af testamentet.

Gælder beløbsgrænsen samlet for alle børn?

Nej.

Beløbsgrænsen gælder for hvert barn.

Har du eksempelvis tre børn, skal reglerne derfor vurderes for hvert enkelt barns tvangsarv.

Hvis et barn er afgået ved døden, og barnets egne børn træder i dets sted, indeholder arveloven særlige regler om, hvordan beløbsbegrænsningen fordeles mellem de pågældende livsarvinger.

Kan man begrænse ægtefællens tvangsarv til 1.580.000 kr.?

Nej.

Beløbsbegrænsningen i arvelovens § 5, stk. 2, vedrører livsarvinger.

Den giver ikke en tilsvarende mulighed for at sætte ægtefællens tvangsarv til maksimalt 1.580.000 kr.

Ægtefællens tvangsarv udgør en fjerdedel af ægtefællens arvelod.

Hvad er forskellen på tvangsarv og friarv?

Arven kan overordnet opdeles i tvangsarv og friarv, hvis du har tvangsarvinger.

Friarven giver dermed mulighed for at tilpasse arven til dine egne ønsker.

Du kan eksempelvis bruge den til at begunstige:

• din ægtefælle
• en samlever
• bestemte børn
• børnebørn
• andre familiemedlemmer
• venner
• velgørende organisationer

Det kræver normalt et testamente, hvis fordelingen skal afvige fra arvelovens almindelige regler.

Er en samlever tvangsarving?

Nej.

En ugift samlever er ikke tvangsarving.

Faktisk har en samlever som udgangspunkt heller ingen automatisk arveret efter arveloven, uanset hvor længe I har boet sammen.

Hvis du ønsker, at din samlever skal arve efter dig, kræver det derfor normalt et testamente.

For nogle samlevende kan et udvidet samlevertestamente give mulighed for at stille hinanden arveretligt næsten som ægtefæller.

Du kan læse mere om betingelserne og mulighederne i vores guide til udvidet samlevertestamente.

Er søskende tvangsarvinger?

Nej.

Søskende er ikke tvangsarvinger.

Det samme gælder blandt andet:

• forældre
• bedsteforældre
• nevøer
• niecer

Hvis du ikke har en ægtefælle eller livsarvinger, har du derfor ingen tvangsarvinger.

Du kan i så fald som udgangspunkt bestemme over hele din arv ved testamente.

Hvad sker der med tvangsarven uden et testamente?

Tvangsarv bliver især relevant, når du opretter et testamente.

Har du ikke et testamente, bliver arven fordelt efter arvelovens almindelige regler.

Har du eksempelvis to børn og ingen ægtefælle, vil børnene som udgangspunkt dele hele arven.

De modtager altså ikke kun deres tvangsarv.

Tvangsarven fastlægger først og fremmest grænsen for, hvor meget du kan fratage en tvangsarving ved testamente.

Skal man have et testamente for at begrænse arven til tvangsarven?

Ja.

Hvis du ønsker, at en tvangsarving kun skal modtage sin tvangsarv, skal du disponere over den resterende friarv ved testamente.

Uden et testamente gælder arvelovens almindelige fordeling.

Et testamente kan blandt andet bruges til at:

• begrænse børn til deres tvangsarv
• begunstige en ægtefælle yderligere
• sikre en ugift samlever arv
• begunstige bestemte personer
• fordele konkrete aktiver
• fastsætte særeje for arvinger
• anvende beløbsbegrænsningen for børns tvangsarv

Du kan læse mere om mulighederne i vores guide til testamente.

Kan tvangsarv gøres til særeje?

Ja.

Du kan i et testamente bestemme, at arv skal være arvingens særeje.

Det kan også være relevant for tvangsarven.

Formålet kan eksempelvis være at beskytte den arv, som et barn modtager, hvis barnet senere bliver skilt.

Hvilken type særeje der er mest hensigtsmæssig, afhænger af den konkrete situation og de ønsker, du har til arvens behandling.

Kan tvangsarv båndlægges?

Ja, tvangsarv kan under visse betingelser båndlægges.

Arveloven indeholder særlige regler om båndlæggelse af livsarvingers tvangsarv.

Det kan eksempelvis være relevant, hvis man ikke ønsker, at en ung arving straks skal have fri adgang til en større arv.

Der gælder særlige krav til båndlæggelsen og administrationen af midlerne, så dette bør reguleres præcist i testamentet.

Kan et barn give afkald på tvangsarv?

En arving kan under visse omstændigheder give afkald på arv.

Et arveafkald kan få betydning for både den pågældende arving og eventuelle efterkommere.

Det er derfor vigtigt at skelne mellem:

• arveladerens forsøg på at fratage barnet tvangsarven
• barnets eget arveafkald

Som arvelader kan du ikke ensidigt omgå reglerne om tvangsarv ved blot at skrive i testamentet, at barnet ikke skal arve.

Tvangsarv og særbørn

Særbørn – også kaldet særlivsarvinger – er børn, som kun den ene ægtefælle er forælder til.

De er tvangsarvinger efter deres egen forælder på samme måde som andre børn.

Det kan være særligt vigtigt i sammenbragte familier.

Hvis en gift person eksempelvis har børn fra et tidligere forhold, kan et testamente bruges til at begunstige den nuværende ægtefælle mest muligt, men særbørnenes tvangsarv skal fortsat respekteres.

Særbørn har desuden betydning for muligheden for uskiftet bo, fordi længstlevende som udgangspunkt skal have deres samtykke for at sidde i uskiftet bo med dem.

Tvangsarv og testamente

Reglerne om tvangsarv sætter rammerne for, hvor langt du kan gå med et testamente.

Har du tvangsarvinger, kan du ikke frit bestemme over hele formuen.

Men fordi tvangsarven kun udgør 25 % af tvangsarvingernes almindelige arvelod, er der stadig betydelig mulighed for at ændre arvens fordeling.

Et testamente kan derfor være relevant, hvis du eksempelvis ønsker:

• at sikre din ægtefælle mest muligt
• at begrænse børnenes arv
• at sikre en samlever
• at begunstige bestemte børn forskelligt
• at give arv til andre personer
• at gøre arv til særeje
• at fastlægge bestemmelser om konkrete aktiver

Ofte stillede spørgsmål om tvangsarv

Hvad er tvangsarv?

Tvangsarv er den del af en arv, som en arvelader som udgangspunkt ikke kan disponere frit over ved testamente. Ægtefæller og livsarvinger er tvangsarvinger.

Hvor stor er tvangsarven?

Tvangsarven udgør 25 % af den arv, som tvangsarvingen ellers er berettiget til.

Er tvangsarven 25 % af hele formuen?

Ikke nødvendigvis. De 25 % beregnes af den enkelte tvangsarvings almindelige arvelod.

Hvem er tvangsarvinger?

Din ægtefælle og dine livsarvinger er tvangsarvinger.

Er børn tvangsarvinger?

Ja. Børn og øvrige livsarvinger er tvangsarvinger.

Er en ægtefælle tvangsarving?

Ja. En ægtefælle er tvangsarving og har krav på 25 % af sin almindelige arvelod.

Er en samlever tvangsarving?

Nej. En ugift samlever er ikke tvangsarving og har som udgangspunkt heller ingen automatisk arveret.

Er søskende tvangsarvinger?

Nej. Søskende, forældre, bedsteforældre, nevøer og niecer er ikke tvangsarvinger.

Kan man gøre sine børn arveløse?

Som udgangspunkt nej. Børn er tvangsarvinger, men deres arv kan ved testamente begrænses til tvangsarven.

Hvor meget kan et barns tvangsarv begrænses til?

I 2026 kan arvelodden til hvert barn ved testamente begrænses til 1.580.000 kr. efter reglen i arvelovens § 5, stk. 2. Beløbet reguleres årligt.

Gælder beløbsgrænsen automatisk?

Nej. Hvis du ønsker at anvende beløbsbegrænsningen, skal det bestemmes i et testamente.

Kan man begrænse ægtefællens tvangsarv til samme beløb?

Nej. Den særlige beløbsbegrænsning gælder livsarvinger og ikke ægtefællens tvangsarv.

Hvad er friarv?

Friarv er den del af arven, som du frit kan disponere over ved testamente efter hensyntagen til eventuel tvangsarv.

Kan tvangsarv være særeje?

Ja. Det kan bestemmes i et testamente, at den arv, en arving modtager, skal være særeje.

Hvad sker der, hvis jeg ikke laver testamente?

Så fordeles arven efter arvelovens almindelige regler. Tvangsarvingerne vil derfor ofte modtage væsentligt mere end deres tvangsarv.